上饶市干越商会财务管理制度

第一章 总则

  第一条　为加强商会的财务管理，保障商会的正常活动，促进商会健康、可持续发展，根据《上饶市干越商会章程》及国家有关政策、法规，结合本商会实际，制定本制度。

  第二条　本制度适用于本商会一切财经活动。

  第三条　本商会财务管理坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，接受监事会的监督，年终接受主管部门的审计。

第二章 经费收入

  第四条　本商会在国家政策和法律允许的范围内，多渠道开辟资金来源，增加经费收入，保障商会正常运转。

  第五条 经费收入来源

  1、会费收入。

  2、接受国内外团体、单位、个人的捐赠和资助。

  3、政府部门和其它部门、单位的经费补助。

  4、政府和其它有关部门委托本商会承担某项事务所拨付的专项经费。

  5、有偿服务收入。本商会按照章程开展的咨询服务、技术开发、商务考察、出版刊物、举办培训、商务会展等服务项目所取得的合法收入。

  6、开展自养性经营活动的收入。举办各类经济实体所取得的各项收入。

  7、其它合法收入。

  第六条　本商会在开展重大活动需要会员、社会企事业单位资助时，应贯彻自愿、协商原则。

  第七条　所有收入均应汇入（存入）本商会银行账户，严禁帐外循环、设立小金库。

第三章 经费支出

第八条　商会经费应当按照章程的规定，用于以下开支：

1、事业活动费。主要用于调查研究、商务考察、信息交流、技术开发、咨询服务、承担委托任务、举办商务会展、培训等。

2、会议费。经批准召开的会员大会(年会)、商会常务会议、会长办公会议、理事会、研讨会、学术会、报告会、工作会、表彰会(含奖励费)

3、办公费。办事机构的日常办公、通讯、交通、旅差、设备购置维修、办公用品、订购书刊、报纸等项开支。

4、印刷费。出版、发行内刊；编印有关资料、专集、简报、文件等;

5、办事机构聘用的专职人员的工资、奖金、津贴、福利补助；

6、本会党支部的活动经费等其它开支。

第九条　办事机构聘用的专职人员的薪酬福利另行制定管理规定，经商会常务会议批准后实施。

第四章 财务管理

第十条　本商会的财务管理，实行会长负责制，会计1人，出纳1人；物质资产管理员1人(由办公室负责)，帐、钱、物要专人管理。要建立健全和严格执行经费开支的报批制度。

第十一条　财务工作除接受监事会的监督以外，还要接受业务主管部门和社团管理机关的监督管理和审计。每月底定期向监事会报告财务收支情况，并接受其监督。按规定向相关机构报送会计报表。

第十二条　执行国家统一的财务会计制度。其会计核算方法按现行国家法规执行，并根据设置部分会计科目。经费开支执行预算制，秘书处要认真编制年度经费收支预算、决算报告，提交会长办公会议通过后，作为预算执行的依据。

第十三条　本商会收取费用的票据，启用或使用民政部门申领的非税事业性收费收据；属于纳税范围的收费项目，使用税务部门印刷和监制的发票

第十四条　本商会的银行帐户，不得出租、出借和转让给其它单位和个人使用。

第十五条　开支报销票据，所有开支均应有凭据，并经经办人签字，按审批程序审批后方可报销。费用报销审批流程如下：

1、商会宴请各级领导有如下原则：

（1）不得用商会的资金以个人的名义宴请客人；

（2）不得用商会的资金为个人办事宴请他人；

（3）宴请标准：省市四大班子领导人均400元，县级领导及市级委办局人均200元，其他客人人均150元（特殊情况报请会长酌情而定）；

（4）宴请客人最少有两位副会长以上商会领导作陪。

    2、对下列人员安排工作餐：

   （1）帮助商会工作的非专职人员；

（2）帮助商会处理事务的外单位人员；

（3）到商会检查指导工作的机关工作人员。

工作餐标准：对第一种人员，人均不超过20元；对第二种人员，人均不超过30元；对第三种情况酌情而定。

3、差旅费的使用由会长决定：

按上级要求或根据商会工作需要到外地参加相关会议；到外地参加商贸洽谈、庆典、联谊、探访；根据商会工作需要到外地处理相关事宜；邀请外地人员来饶帮助商会工作等。出差人如果超过3人需经执行会长办公会决定。

    出差过程中如需宴请他人或向他人赠送礼品按相关制度执行。

    不经会长批准不得报销交通、住宿以外的费用。

1、例行开支及单项开支金额在1500元以下（含1500元）的审批程序：当事人报商会秘书处制作“报销凭证”→秘书长审核→分管财务执行会长审核批准→财务付款并记帐。

2、例行开支及单项开支金额在1500元以上,3000元以下（含3000元）的审批程序：当事人报商会秘书制作“报销凭证”→秘书长审核→分管财务执行会长审核批准→会长批准→财务付款并记帐。

3、例行开支及单项开支金额在3000元以上、5000元以下（含5000元）的审批程序：当事人报商会秘书处制作“报销凭证”→秘书长审核→分管财务执行会长审核→监事长审核→会长批准→财务付款并记帐。

4、例行开支及单项开支金额在5000元以上,50000元以下的审批程序：秘书处编制预算→执行会长办公会议审核→商会秘书制作“报销凭证”→ 秘书长审核→分管财务执行会长审核→监事长审核→会长审批→财务付款并记帐。

5、例行开支及单项开支金额在5万元以上,10万元以下的审批程序：秘书处编制预算→常务会长办公会议,一半以上成员同意, 方可按财务程序执行;

6、例行开支及单项开支金额在10万元以上的审批程序：秘书处编制预算→常务会长办公会议,监事会2/3成员同意,方可按财务程序执行;

第十六条　财会人员工作调动时，必须办妥财务移交手续；经费收入，任何单位部门和个人不得擅自截留、侵占或挪用。　

第十七条　对违反财经法规或有经济犯罪行为的，应依照国家有关规定，视其情节轻重予以惩处。

第五章 现金管理

第十八条　必须严格执行国务院《现金管理暂行条例》，严格现金库存限额、使用范围和发放手续。严禁现金坐支、套取现金。

第十九条　坚持“帐钱分管”的原则，建立现金日记帐，做到日清月结，帐帐、帐证、帐表、帐实相符。

第二十条　现金收支除发放工资、福利劳酬、奖励费、加班费、误餐费、津贴费、旅差费和2000元以下的零星开支外，其余应通过开户银行办理转帐结算。现金必须做到收支两条线，不得坐收坐支，不准以白条抵库；做好支票管理，不准签发空头支票或远期支票，不准套用银行信用谋取私利；未填用的支票与印鉴须分开保管。

第二十一条　建立固定资产购置、登记、领用制度。固定资产包括购置、自制、业务主管部门调拨和国内外捐赠的土地房屋、专用设置、交通工具等均应列入固定资产。

第六章 财会人员职责

第二十二条 财会人员职责：

  1、依照《中华人民共和国会计法》有关规定，对会计事务进行会计核算，实行会计监督，保护商会的财产和资金的安全。

  2、依据商会年度工作计划和经费来源编制财务预算，开展经济分析，提供会计核算资料，保证和监督预算的正确执行。

  3、认真办理会计事宜，及时、准确、完整的记帐、算帐、结帐，定期向秘书长、会长、理事会、监事会和业务主管部门和社团管理机关报送财务报表。

第七章 附则

第二十三条　本制度自2016年上饶市干越商会成立之日起施行。   

第二十四条 本制度由上饶市干越商会负责解释。